실수로 인한 암호화폐 세금 누락? 미국, 해결 방안 담은 법안 추진

미국 하원이 암호화폐 투자자들의 세금 관련 '실수'를 바로잡을 수 있는 새로운 법안을 통과시켰다. 하원 세입위원회는 38대 5의 압도적인 찬성으로 해당 법안을 승인했으며, 이는 수많은 투자자들이 겪고 있는 세금 신고의 복잡성과 예측 불가능성을 해소하는 데 중요한 역할을 할 것으로 기대된다.

기존의 세금 신고 절차는 암호화폐 거래의 특수성을 충분히 반영하지 못해 많은 투자자들이 의도치 않은 오류를 범하고 있었다. 특히 암호화폐 간의 교환 거래나 여러 거래 플랫폼을 넘나드는 복잡한 활동에 대한 세금 처리 방식에 대한 이해 부족이 문제로 지적되어 왔다. 현행 제도는 의도적인 탈세를 목적으로 하는 납세자들을 대상으로 하는 '자발적 신고 제도(Voluntary Disclosure Practice)'가 주를 이루고 있어, 실수로 인해 세금 신고를 누락하거나 잘못한 일반 투자자들이 예측 가능하고 명확한 방식으로 문제를 해결하기 어렵다는 비판이 제기되어 왔다.

샤론 잎(Sharon Yip) Crypto Tax Advisors의 설립자이자 공인회계사(CPA)는 일반 암호화폐 투자자들 사이에서 세금 신고 오류가 매우 흔하게 발생한다고 밝혔다. 그녀의 경험에 따르면, 일부 고객들은 현금화하기 전까지는 세금이 부과되지 않는다고 믿었기 때문에 암호화폐 관련 소득을 신고하지 않았으며, 다른 일부는 불완전한 거래소 기록에 의존하거나 거래를 잘못 분류하기도 했다. 잎 회계사는 “비의도적으로 세금 신고를 잘못한 암호화폐 투자자들에게 예측 가능한 처벌 기준이나 명확한 해결책을 제공하는 표준화된 절차가 존재하지 않는다”고 지적하며, 이번 법안이 이러한 간극을 메울 수 있을 것이라고 덧붙였다. 새로운 법안은 ‘정의된 수정 기간’, ‘감경되고 예측 가능한 벌금’, 그리고 ‘자발적으로 신고하는 납세자들에게 더 큰 확실성’을 제공할 수 있을 것으로 기대된다.

새로운 법안(Section 502)에 따르면, 납세자들은 프로그램이 시행된 지 24개월 이내에 수정 신고서를 제출해야 한다. 법안은 두 가지 벌금 트랙을 설정했다. 첫 번째 트랙은 의도적인 위반이나 사기가 아니었음을 맹세하에 인증하는 납세자를 위한 것으로, 프로그램 시행 후 첫 12개월 이내에 신고할 경우 연간 세금 부족액 2만 5천 달러까지는 0%, 그 이상의 금액에 대해서는 5%의 벌금이 부과된다. 만약 이 기간을 놓칠 경우 벌금 비율은 25%에서 40%로 증가한다. 두 번째 트랙은 이러한 인증을 하지 않는 납세자를 위한 것으로, 더 높은 벌금이 적용된다. 또한, 특정 민사상 벌금에 대한 구제책이 제공되며, 인증을 하지 않는 납세자도 법안에 포함된 세금 위반과 관련하여 적절히 공개된 정보에 기반한 형사 고발로부터 보호받게 된다.

Cointracker의 조사에 따르면, 암호화폐 사용자 중 49%만이 암호화폐 판매가 과세 대상이 될 수 있다는 사실을 인지하고 있는 것으로 나타났다. 이러한 낮은 인식률은 이번 법안의 필요성을 더욱 강조한다. 잎 회계사는 납세자들이 수정해야 할 연도를 파악하기 위해 거래소와 지갑의 거래 기록을 면밀히 검토해야 한다고 조언했다. 또한, 잘못된 인증은 맹세하에 처벌받을 수 있으므로, 자신이 실수했는지 확신이 서지 않는 경우에는 반드시 전문가의 조언을 구할 것을 권장했다.

이번 법안 통과는 미국 정부가 암호화폐 시장의 성장에 발맞춰 과세 제도를 현실화하려는 움직임을 보여주는 중요한 사례다. 투자자들은 복잡한 세금 문제를 보다 명확하고 공정하게 해결할 수 있는 기회를 얻게 될 것으로 예상되며, 이는 암호화폐 시장의 건전한 성장을 촉진하는 데 기여할 수 있을 것으로 보인다. 향후 법안의 구체적인 시행 시기와 추가적인 규제 변화에 대한 관심이 모아지고 있다.